Самозанятость — это свобода. Ты сам себе начальник, сам решаешь, с кем работать, сколько зарабатывать и когда отдыхать. Но, как говорится, с большой свободой приходит… правильно, большая ответственность. В первую очередь — перед государством. Да-да, налоги. Страшное слово? На самом деле — нет. Система для самозанятых в России настолько простая и «человеческая», что разобраться в ней можно за чашкой кофе. Главное — понять, где, сколько и когда платить. А ещё — какие плюшки предусмотрены и чего бояться точно не стоит. Погнали?
Кто такие самозанятые вообще?
Тут стоит сразу расставить точки над «ё». Самозанятый — это не фрилансер по призванию и не мастер маникюра без ИП. Это официальный налоговый статус, который доступен физлицам и ИП, если они соответствуют простым критериям:
- работают на себя,
- не имеют сотрудников,
- не продают подакцизные товары,
- не зарабатывают более 2,4 млн ₽ в год.
И вот, что важно: самозанятый — не серый бизнесмен в кустах, а вполне легальный участник экономики. Статус можно оформить буквально за пару минут через приложение «Мой налог», без походов в налоговую и бумажной волокиты. Всё, вы в системе. Осталось понять, как она работает.
Сколько, кому и когда платить?
Ах, налоги… Звучит тяжело? Не в случае с самозанятыми. Тут всё просто:
- если вы работаете с физлицами — платите 4% с дохода,
- если с юрлицами или ИП — 6% с дохода.
Никаких НДС, страховых взносов, расчётных счетов, отчётности и бухгалтера. Деньги приходят — вы сами фиксируете доход в приложении, и оно рассчитывает налог. Уплатить нужно до 25 числа следующего месяца. То есть заработал в мае — заплатил до 25 июня.
Оплата — в два клика: либо через приложение, либо с помощью СБП. Всё максимально цифрово. А если забыли — прилетит пуш-напоминание. Удобно? Ещё бы. К тому же, никакой возни с отчётами в налоговую — всё автоматом.
Сравнение налоговых режимов: Самозанятый vs ИП
| Параметр | Самозанятый | Индивидуальный предприниматель (ИП) |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | 4% (физлица), 6% (юрлица/ИП) | 6% или 15% (в зависимости от УСН) |
| Максимальный доход в год | 2,4 млн ₽ | Не ограничен |
| Страховые взносы | Нет обязательных | От ~45 000 ₽ в год |
| Бухгалтерия и отчётность | Не требуется | Обязательна |
| Регистрация | Через «Мой налог» (онлайн) | Через ФНС с заявлением |
| Наём сотрудников | Нельзя | Можно |
Налоговый вычет: халява или справедливая льгота?
Да-да, даже здесь предусмотрена «скидка» — налоговый вычет. При регистрации вам сразу начисляется 10 000 ₽, которые идут на уменьшение налогов. Например, если вы получаете деньги от физлиц (ставка 4%), фактически вы будете платить только 3%, пока не исчерпаете эти 10 тысяч. С юрлицами — 4% вместо 6%.
Это не возврат на карту, а автоматическое снижение платежей. По сути, государство говорит: «Начни спокойно, мы поддержим». При стабильной работе вычет может растянуться на многие месяцы. А если работали понемногу — он просто остаётся до полного исчерпания. Никаких заявлений и беготни — всё считает само приложение.
Как учитывать доход и не попасть впросак?
Момент тонкий: доходом считается факт поступления средств, а не выставленный счёт или договор. То есть, как только деньги прилетели на карту — считай, ты заработал.
Важно:
- Вести учёт лучше ежедневно — чтобы ничего не забыть.
- Если заказчик платит частями — отражай каждый платёж.
- Работаете с юрлицами? Не забудь проставить галочку, что клиент — компания.
«Мой налог» — не просто калькулятор. Это цифровой помощник, который сохраняет историю, сам считает сумму налога и даже присылает квитанции. А ещё — показывает, сколько вы заработали за месяц, квартал и год. Приятный бонус для финансового самоанализа.
Где вести учёт и платить налоги самозанятому?
| Сервис или приложение | Основные функции | Официальная интеграция | Платформа |
|---|---|---|---|
| Мой налог | Учёт доходов, расчёт и оплата налога, вычет | ✅ (ФНС РФ) | iOS, Android, Web |
| Тинькофф Инвестиции | Автоматическая передача данных в ФНС | ✅ | Приложение, сайт |
| Сбербанк Бизнес Лайт | Учёт клиентов, интеграция с «Мой налог» | ✅ | iOS, Android |
| ЮKassa (ex. Яндекс.Касса) | Оплата от клиентов, выплата «чистой» суммы | ✅ | API/сайт |
| Модульбанк | Отчётность, контроль лимитов, переводы | ✅ | Web, приложение |
Можно ли совмещать с работой или ИП?
Вот тут всё не так однозначно. Самозанятый может:
- быть одновременно наёмным работником (да, можно официально работать и подрабатывать как самозанятый),
- зарегистрироваться как ИП, но не совмещать два режима налогообложения одновременно.
То есть, если вы ИП на УСН — нельзя быть самозанятым. Но можно «переключиться»: закрыть ИП и в тот же день зарегистрироваться как самозанятый (или наоборот).
Зато если вы, скажем, работаете в офисе с 9 до 6, а по вечерам репетиторствуете — статус самозанятого как раз для вас. Главное — не оказывать услуги своему же работодателю. Это уже обход налогов, а налоговая такие финты не любит.
А если не платить? Что грозит?
Ну, тут, как говорится, «закон суров, но это закон». Хотя система для самозанятых максимально простая, забывать платить или специально уклоняться — плохая идея.
Вот что может случиться:
- просрочка налога — пени (копеечные, но всё же),
- систематическое уклонение — штрафы до 20% от неуплаченного,
- скрытие доходов — вплоть до удаления из реестра самозанятых.
Налоговая, кстати, давно ушла от «проверок с визитом». Всё видно по движению по картам и по контрагентам. Особенно если у вас систематические поступления и реклама услуг в сети. Лучше платить честно: 4-6% — это меньше, чем чаевые в кафе. А зато — легальный статус, отсутствие проблем и возможность работать с компаниями.
Преимущества, которые мало кто замечает
Самозанятость — это не только «плати налоги и не трогай никого». Это и куча плюсов:
- легальные договора — можете заключать контракты с клиентами и юрлицами,
- оформление ипотеки — банки уже принимают справки от самозанятых как подтверждение дохода,
- участие в тендерах — да-да, можно подавать заявки в госзакупки,
- социальные гарантии — пусть и ограниченные, но всё же: идёт стаж, возможны выплаты при рождении детей и т.д.
Более того, самозанятые — это модный тренд. Уже больше 10 млн россиян работают на себя и платят налоги по этой схеме. И рынок подстраивается: от онлайн-касс до бухгалтерских сервисов — всё заточено под них. Чувствуешь себя участником цивилизованной экономики.
Что делать, если доход больше 2,4 млн ₽?
Вот тут начинается интересное. Как только ваш доход переваливает за 2,4 млн ₽ в год, статус самозанятого аннулируется автоматически. И придётся либо:
- оформляться как ИП и переходить на УСН (6% или 15% — по выбору),
- временно остановить деятельность (что не всегда возможно).
Само приложение «Мой налог» заранее вас предупредит, если вы приближаетесь к лимиту. Лучше не тянуть до последнего — при превышении с вас попросят пересчитать налоги за весь год, а это — уже другие ставки. В общем, если чувствуете, что «переросли» самозанятость — готовьтесь к следующему уровню. Это хороший знак, а не проблема.
Какой налог вы заплатите с вычетом? (пример)
| Тип клиента | Доход за месяц | Налог без вычета | Налог с вычетом | Остаток вычета |
|---|---|---|---|---|
| Физлицо | 50 000 ₽ | 2 000 ₽ (4%) | 1 500 ₽ (3%) | 8 500 ₽ |
| Юрлицо / ИП | 100 000 ₽ | 6 000 ₽ (6%) | 4 000 ₽ (4%) | 6 500 ₽ |
| Смешанный доход | 80 000 ₽ (50/50) | 4 000 ₽ | 2 800 ₽ | 3 700 ₽ |
⚠️ Вычет списывается автоматически — ничего дополнительно оформлять не нужно.
Частые мифы и заблуждения
Интернет кишит страшилками:
- «Самозанятых могут штрафовать за любой чих» — неправда. Система построена на доверии.
- «На самозанятых не распространяются трудовые права» — частично верно, но это же не найм, а предпринимательство.
- «Зарегистрировался — и потом не отвяжешься» — чушь. Вы можете удалить профиль в один клик.
Мифов много, но все они — от незнания. На деле — всё проще, прозрачнее и гуманнее, чем у обычных ИП. Главное — разбираться и не бояться спрашивать. Государство сейчас, что ни странно, вполне лояльно к тем, кто просто хочет работать легально.
Часто используемые профессии и коды услуг в «Мой налог»
| Вид деятельности | Пример кода услуги в приложении | Часто используют |
|---|---|---|
| Репетиторство | 9231 | Учителя, преподаватели |
| Фото- и видеосъёмка | 9003 | Фотографы, видеомейкеры |
| Ремонт и отделочные работы | 4322 | Частные мастера, ремонтники |
| Доставка и перевозки | 4941 | Курьеры, водители |
| Онлайн-услуги / фриланс | 6201, 7310 | Дизайнеры, программисты, копирайтеры |
| Бьюти-сфера (маникюр, массаж) | 9602 | Мастера на дому |
Эти коды помогают налоговой понимать, чем вы занимаетесь. Выбираются в 1 клик при добавлении дохода.
Как стать самозанятым за 5 минут?
Инструкция проще некуда:
- Скачайте приложение «Мой налог» (есть в App Store и Google Play).
- Авторизуйтесь через Госуслуги или по паспорту.
- Подтвердите статус.
- Готово.
Никаких визитов в налоговую, справок или заявлений. Вы — в системе. Можно сразу регистрировать первый доход. У приложения простой интерфейс, всё интуитивно. А если что — на сайте ФНС куча пошаговых инструкций и даже видео.
Заключение
Самозанятость — это не бюрократия, а современная и прозрачная система, в которой быть легальным стало не наказанием, а выбором. Ты свободен работать, сколько хочешь и с кем хочешь. Платишь налоги в пару касаний и не боишься проверок. А главное — получаешь ощущение, что ты не «левак в тени», а честный участник экономики. И это — очень мощно. Так что, если ты ещё не самозанятый — может, пора?
Вопросы и ответы
Нет, открывать ИП не нужно. Самозанятый — это отдельный налоговый статус, который можно получить физическому лицу без регистрации бизнеса. Всё оформляется за 5–10 минут через приложение «Мой налог» или портал Госуслуг. После регистрации вы можете легально принимать оплату от клиентов и платить налоги по льготной ставке без бюрократии и бухгалтерии.
Если вы не фиксируете доходы, вы нарушаете налоговое законодательство. Сначала могут начислиться пени, потом — штрафы, а в случае систематического нарушения — вас исключат из реестра самозанятых. К тому же, налоговая всё чаще анализирует движение по картам и переводам (особенно регулярным). Лучше быть честным — 4–6% налога проще заплатить, чем потом разбираться с последствиями.
Да, самозанятые имеют право использовать личные карты для получения дохода. Не обязательно открывать отдельный счёт. Главное — вовремя фиксировать поступления в приложении «Мой налог». Но для удобства и «финансовой гигиены» многие заводят отдельную карту — так проще вести учёт и избежать путаницы между личными и рабочими тратами.
Никаких специальных документов не требуется. После регистрации в приложении вы автоматически получаете статус самозанятого. При необходимости можно сгенерировать справку о постановке на учёт или чек для клиента. Все документы формируются в приложении автоматически и имеют юридическую силу. Дополнительные договоры с клиентами — по желанию и ситуации.
Автор статьи
Дмитрий Алексахин
Эксперт по налоговому планированию
Выпускник Финансового университета при Правительстве РФ, факультет «Налоги и налогообложение»
Дмитрий более 10 лет занимается вопросами налогообложения малого бизнеса, самозанятых и ИП. Работал в консультационных службах для предпринимателей, а также участвовал в разработке пользовательского интерфейса налогового сервиса для самозанятых. Автор десятков статей и вебинаров, регулярно публикуется на vc.ru, Контур.Журнал и Деловая среда от Сбербанка. Отличается простым и понятным стилем объяснений сложных налоговых тем.
Список источников
Статья «Налог для самозанятых: что нужно знать» – https://www.sberbank.com/ru/s_m_business/pro_business/novyj-nalog-dlya-samozanyatyh-plyusy-i-minusy
Статья «На что рассчитывать самозанятым в 2025 году» – https://kontur.ru/articles/4818
Статья Совкомблог «Налог на профессиональный доход в 2025 году: сколько и как платят самозанятые — https://journal.sovcombank.ru/biznesu/nalog-na-professionalnii-dohod-skolko-i-kak-platyat-samozanyatie
Статья «Самозанятый: как платить налоги в 2025 году» – https://alfabank.ru/help/articles/selfemployed/samozanyatyj-kak-platit-nalogi-v-2025-godu/
Статья «Всё о налогах и видах деятельности самозанятых граждан в 2025 году» – https://tochka.com/knowledge/registraciya-biznesa/vsyo-o-nalogah-i-vidah-deyatelnosti-samozanyatyh-grazhdan/
Статья «ЧТО ТАКОЕ «НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД»» – https://npd.nalog.ru/