Каждый раз, когда звучит фраза «государственный бюджет», в голове всплывают цифры с кучей нулей. Но ведь бюджет — это не только траты, но и доходы. Кто и как наполняет государственную казну? Откуда берутся деньги, чтобы чинить дороги, платить пенсии, строить школы и финансировать оборону? Попробуем разобраться: просто, по-человечески и без экономического тумана.
Налоги — основа основ
Если бы бюджет был домом, то налоги — это его фундамент. Без них здание просто развалится. Налоги — это обязательные платежи, которые платят граждане и компании государству. Причём не только с зарплаты, как многие думают, но и с прибыли, имущества, добавленной стоимости и даже природных ресурсов.
Наиболее весомый источник — налог на добавленную стоимость (НДС). Он незаметно включён в цену большинства товаров. Купил кофе на заправке — заплатил НДС. А вот налог на прибыль платят юрлица: если компания заработала — делится с бюджетом. Подоходный налог (НДФЛ) — ещё один столп. Работаете официально? 13% (а иногда и больше) идут государству.
Разумеется, чем эффективнее налоговая система, тем стабильнее бюджет. Но и тут важно не перегнуть палку: если драть с бизнеса три шкуры, он просто уйдёт в тень. Баланс — ключ к успеху.
Структура доходов федерального бюджета РФ (по данным Минфина на 2024 год)
| Источник дохода | Доля в бюджете (%) | Комментарий |
|---|---|---|
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | 33% | Главный источник налоговых поступлений |
| Налог на прибыль организаций | 22% | Особенно велик от сырьевых компаний |
| НДПИ (добыча полезных ископаемых) | 18% | Привязан к цене нефти, газа, угля |
| Акцизы и пошлины | 10% | На алкоголь, табак, импорт и экспорт |
| Прочие налоговые доходы | 9% | Включают транспортный, имущественный налоги |
| Неналоговые доходы | 8% | Дивиденды, аренда, платные услуги |
Источник: minfin.gov.ru
Нефть, газ и другие природные клады
А что делать странам, у которых под ногами — золото чёрного цвета? Разумеется, качать! Россия, к примеру, получает весомую долю доходов от экспорта нефти, газа, угля, металлов и других ресурсов. Компании, занимающиеся добычей, платят налоги, акцизы, пошлины. А часть выручки идёт напрямую в бюджет — через государственные корпорации или специальные фонды.
Минералы и полезные ископаемые — это как семейная реликвия: если с умом, может кормить не одно поколение. Но здесь есть нюанс: такие доходы крайне волатильны. Сегодня баррель стоит $90, завтра — $50. Бюджету приходится гадать, сколько денег заложить на следующий год.
Поэтому часть нефтегазовых поступлений отправляется в резервы — своего рода финансовую «заначку» на чёрный день. Она выручает, когда цены падают или грянет мировой кризис.
Топ-5 крупнейших государственных компаний-доноров бюджета
| Компания | Сфера деятельности | Дивиденды в бюджет (2023, млрд ₽) | Примечание |
|---|---|---|---|
| Газпром | Газовая промышленность | 529 | Один из главных источников валюты |
| Роснефть | Нефть | 441 | Стабильно платит дивиденды |
| Сбербанк | Банковский сектор | 550 | Самый прибыльный госбанк |
| ВТБ | Финансовые услуги | 136 | Частично компенсировал убытки |
| РЖД | Транспорт | 45 | Стабильный плательщик |
Источник: Отчёты компаний, данные из interfax.ru
Госкомпании и дивиденды
Мало кто задумывается, что государство не просто собирает деньги — оно и само зарабатывает. У государства есть собственные активы: от банков до промышленных гигантов. Это может быть «Газпром», «Роснефть», ВТБ или даже обычная железная дорога.
Все эти компании работают, приносят прибыль и, как положено, отчисляют дивиденды государству — своему главному акционеру. Да, иногда эти суммы миллиардные. Это способ государства участвовать в экономике не только как регулятор, но и как инвестор.
Разумеется, чем эффективнее работает госкомпания, тем больше отдачи. А если она убыточна? Тогда, наоборот, требует поддержки. Вот почему вокруг приватизации всегда идут споры — продать активы и получить деньги сразу или держать в собственности и ждать стабильного дохода?
Таможенные пошлины и внешняя торговля
Когда товары пересекают границу, начинается танец с бубном под названием «таможенное оформление». Здесь бюджет тоже в деле. Импортируемую продукцию облагают пошлинами, акцизами, НДС. Эти деньги идут напрямую в казну.
Особенно значимы такие поступления для стран с активной внешней торговлей. Россия, к примеру, импортирует технику, автомобили, оборудование, продукты — и всё это облагается по полной. Причём ставки разные: на некоторые товары — символические, на другие — ощутимые.
Экспорт, кстати, тоже приносит доход: через вывозные пошлины. Например, если компания продаёт нефть за границу, она платит государству дополнительный налог. В итоге, чем больше торговли — тем толще кошелёк государства. Но здесь всё зависит от глобальных рынков. Торговые войны, санкции, колебания цен — всё это влияет на итоговую цифру.
Займы и облигации: деньги взаймы — но себе
Когда своих доходов не хватает, государство, как и любой человек, может занять. Только делает оно это масштабно — выпускает облигации. Это долговые бумаги: покупатель даёт деньги в долг под обещание вернуть с процентами.
Кто покупает? Банки, инвесторы, другие государства. Есть облигации для населения — «народные». Есть для крупных игроков — федеральные, муниципальные. Займы могут быть внутренними (в рублях) и внешними (в валюте).
Но есть один важный момент: долг надо обслуживать. Платить проценты, возвращать тело займа. Если государство занимает слишком много — начинается каскад проблем. Инвесторы теряют доверие, проценты растут, и вот уже весь бюджет уходит на оплату долгов. Поэтому грамотная долговая политика — искусство балансировки на тонкой нитке.
Гранты, помощь и трансферты
Иногда государство получает деньги… в подарок. Ну, почти. Это могут быть гранты от международных организаций, помощь от других стран, а также внутренние трансферты. Последние особенно актуальны для стран с неравномерным развитием регионов.
Богатые регионы, как Москва или Тюмень, отправляют часть доходов в общий котёл. А потом из него помогают дотационным областям — чтобы у всех были деньги хотя бы на базовые расходы: школы, больницы, зарплаты бюджетникам.
Такие механизмы перераспределения позволяют сглаживать социальные и экономические перекосы. Но часто вызывают вопросы: почему одни зарабатывают, а другим раздают? Где граница между справедливостью и иждивенчеством?
Платные услуги и госпошлины
Бюджет пополняется не только за счёт «глобальных» механизмов. Есть и более мелкие, но регулярные источники — платные услуги. Нужна справка из ЗАГСа? Получи и заплати пошлину. Хочешь зарегистрировать авто, оформить паспорт, подать иск в суд? Всё это стоит денег.
Госпошлины и сборы с граждан — это своеобразная форма взаиморасчёта. Государство оказывает услугу, гражданин платит. Не очень много, но на масштабе страны сумма получается весомая.
Конечно, возникает вопрос: если мы уже платим налоги, почему нужно платить ещё и пошлину? Ответ — в разделении функций. Налоги — на общее, пошлины — за конкретное. Ну и, не будем лукавить, это способ сократить бюрократические злоупотребления. Платишь — получаешь, и всё официально.
Госпошлины и платные услуги — типичные сборы
| Услуга | Сумма пошлины (2024) | Где оформить |
|---|---|---|
| Получение загранпаспорта нового образца | 5 000 ₽ | Госуслуги / МВД |
| Регистрация брака | 350 ₽ | ЗАГС / Госуслуги |
| Регистрация автомобиля | 1 500 ₽ | ГИБДД / Госуслуги |
| Получение ИНН | Бесплатно | Налоговая / Госуслуги |
| Подача иска в суд (имущественный спор >50 000 ₽) | 1 600 ₽ | Госуслуги / МойАрбитр |
Источник: Gosuslugi.ru
Доходы от управления госимуществом
Да, у государства есть здания, земли, техника, дороги, телебашни — и всё это можно сдавать в аренду или продавать. Доходы от управления собственностью — ещё одна строка в бюджете. Например, аренда помещений под бизнес, плата за использование участков, продажа излишков на аукционах.
Эти средства менее стабильны, чем налоги, но всё равно важны. Особенно если чиновники умеют эффективно распоряжаться активами. Тут, конечно, кроется и обратная сторона — коррупционные риски. Прозрачность — ключевой фактор, чтобы госимущество не превращалось в кормушку для «своих».
Ключевые онлайн-сервисы по управлению доходами и налогами
| Сервис | Назначение | Адрес сайта |
|---|---|---|
| Госуслуги | Оплата пошлин, получение справок | gosuslugi.ru |
| Налоговая служба (ЛК ФЛ) | Проверка и оплата налогов | nalog.gov.ru |
| ГИС ГМП (государственные платежи) | Проверка квитанций и долгов | gisp.gov.ru |
| Минфин РФ | Бюджетные отчёты и планы | minfin.gov.ru |
Примечание: Все сервисы доступны с подтверждённой учётной записью через ЕСИА.
Заключение
Как видно, бюджет — это не просто мешок с деньгами, а сложный организм с множеством источников питания. Налоги, ресурсы, займы, дивиденды — всё это кирпичики, из которых строится финансовый фундамент государства. И чем прочнее каждый из них, тем устойчивее вся конструкция. Важно понимать, откуда берутся деньги, чтобы контролировать, куда они уходят. Ведь в конечном итоге это — наши с вами деньги. Так может, стоит приглядеться внимательнее?
Вопросы и ответы
Наибольшую долю доходов дают налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль организаций и подоходный налог (НДФЛ). НДС особенно значим — он включён в стоимость почти всех товаров и услуг. Вместе эти налоги формируют основу доходной части бюджета.
Да, нефтегазовые доходы остаются важной частью бюджета. Экспорт углеводородов приносит доход через пошлины и налоги на добычу полезных ископаемых. Однако власти стараются снижать зависимость, развивая другие источники доходов, например, налоговую базу и дивиденды от госкомпаний.
Внутренний долг — это займы, которые государство берёт внутри страны, обычно в рублях. Внешний долг — это обязательства перед иностранными инвесторами, чаще в валюте. Оба вида долгов обслуживаются за счёт бюджета: выплачиваются проценты и основная сумма долга.
Налоги — это взносы на общее благо: дороги, здравоохранение, образование. Пошлины же платятся за конкретные услуги: оформление документов, регистрация, подача исков. Это два разных механизма, работающих параллельно и дополняющих друг друга.
Автор статьи
Алексей Морозов
Экономический обозреватель издания «Экономический вестник»
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
Я — Алексей Морозов, экономический обозреватель с практическим интересом к публичным финансам и макроэкономике. Закончил Финансовый университет при Правительстве РФ по специальности «Государственные и муниципальные финансы». Несколько лет работал в аналитическом центре при Министерстве финансов, затем перешёл в журналистику. Сегодня пишу для «Экономического вестника», где разбираю сложные бюджетные и фискальные вопросы простым языком. Мои тексты публиковались также в «Ведомостях» и на «РБК Pro».
Список источников
Статья «Бюджет РФ» – https://www.tbank.ru/invest/social/profile/OMG_Investor/c414993b-f0ed-4a2e-87e1-441b395f967d/?author=profile
Статья «Все, что следует знать о бюджете страны» – https://finanso.com/ru/blog/denigy/chto-takoe-byudzhet/
Статья «Государственный бюджет и его структура.» – https://it-iatu.ru/ond/ekonomika/gosudarstvennyy_byudzhet_i_ego_struktura
Статья «Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» – https://shumer.cap.ru/action/activity/finance/finansovoe-konsuljtirovanie/dohodi-byudzhetov-byudzhetnoj-sistemi-rossijskoj-f
Статья «Государственный бюджет» – https://dvi-legal.ru/tpost/bgh07vz0x1-gosudarstvennii-byudzhet